会计内控管理制度

会计内控管理制度（通用2篇）

会计内控管理制度 篇1

　　一、总则

　　第一条

　　为了加强公司财务会计管理，规范公司财务会计行为，保证和维护公司全体员工的合法权益，实现公司财富最大化的目标，根据《中华人民共和国会计法》、《公司会计制度》的规定，结合本公司的实际情况，制定本制度。

　　第二条本制度适应于科技开发有限责任公司及下设的各分公司。

　　第三条公司财务会计管理体制为统一领导，归口管理，财务会计工作在公司总经理的领导下开展日常业务工作。

　　第四条公司财务会计管理实行总经理负责制，依法行使公司的理财自主权，对公司的财产完整和盈亏负直接责任；全面负责公司财务决策、指挥、控制、监督，审批财务预算和投资预算方案；接受主管部门、财政、税务、审计机关的监督和审计。总经理负责公司投入的各项资产的管理和经营管理，财务部门负责本公司成本计划、费用和投资预算的申报，并按照公司财务管理规定及有关批准的计划、预算执行。

　　二、财务会计机构与财务会计人员

　　第五条财务部由公司总经理直接负责，财务部负责本公司的财务管理和会计核算工作。

　　第六条财务部负责组织公司会计核算和财务管理日常工作，参加本公司经济预测、计划、控制、核算、分析、考核等会议，参与本公司重大经济合同和经济协议的研究、审查，参与本公司其他经营活动决策。

　　第七条公司财务部根据财务会计业务需要设置财务会计工作岗位和资金管理岗位。

　　（一）财务会计岗位分为：预算计划、总账、往来款核算、材料核算、工资核算、固定资产核算、收入、成本费用核算、报销、税务、稽核、档案管理等。

　　（二）资金管理岗位负责公司资金的计划、融资工作的具体实施。资金管理人员应具备财务会计工作人员应具有的素质和技能。

　　（三）会计工作岗位实行一人多岗，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。

　　（四）会计人员的岗位根据需要进行轮换。

　　第八条会计人员应具备以下基本条件：

　　（一）敬业爱岗，忠于职守；熟悉法规，精通专业知识；按照规章制度办事；客观公正，坚持原则，廉洁奉公；严守秘密；树立热情服务的意识；

　　（二）具有会计专业技术资格，大专以上学历；

　　（三）熟悉国家财经法律、法规、规章和方针政策，掌握公司与会计有关的相关知识；

　　（四）有一定的组织协调能力；

　　（五）身体状况能适应本职工作的要求。

　　第九条财务会计人员在财务会计工作中，应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风、严守工作纪律、努力提高工作效率和工作质量，忠诚于公司，热爱本职工作，努力钻研业务，按照会计法律、法规和国家统一的会计制度规定的程序和要求进行财务会计工作，保证提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。

　　第十条

　　公司财务会计人员由公司总经办和行政人事部共同考核，提出意见，根据公司规定程序批准聘任或解聘。

　　三、会计事务管理

　　第十一条

　　各项会计事务的处理，都必须符合统一的《企业会计准则》、《企业会计制度》、《企业财务会计报告条例》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》等的要求。

会计内控管理制度 篇2

　　会计电算化制度是对会计人员操作计算机进行会计核算工作的制度，具体内容如下:

　　1.会计电算化微机是会计电算化专用机器，只能财会人员使用，进行有关记账、统计、做工资等整理会计资料工作使用，禁止非指定人员操作计算机，会计电算化应专机专用，计算机内不得安装与财务管理无关的软件。

　　2.未经授权的人员，一律不准进入会计电算化系统，由系统管理员授权的人员也只能在所给定的权限内使用电算化系统，不得越权操作。

　　3.经授权使用电算化的人员，必须严格按照操作说明书的规定进行操作，必须保证其“口令”(密码)不为他人知晓，并定期或不定期修改本人“口令”。

　　4.经授权使用电算化的人员，不得用本人的密码进入系统而由他人代为操作。在离开工作岗位时必须逐级退出电算化系统，不允许在没有退出系统的情况下离开工作室。未经系统管理人员许可，任何人员不得对数据库文件进行修改、删除等操作。

　　5.定期保养计算机硬件设备及周围环境整洁，注意通风、防火、防磁、防雷击、防鼠害、防静电，保证硬件系统正常运行。

　　6.计算机在运行过程中出现硬件故障时，应做好登记并及时通知计算机维护人员处理。

　　7.健全必要防病毒措施，安装防病毒卡或使用防病毒软件，并定期进行版本升级。使用所有外来软盘时，必须先对软盘进行病毒检测，防止病毒感染。

　　发生数据丢失、混乱等情况，应使用会计软件中的索引功能，或备份数据进行数据恢复。无法自行解决时，做好故障记录，及时通知计算机维护人员解决。